مبارزه با پولشویی: مبانی بخش اول: مقدمه ای بر مبارزه با پولشویی برای حسابداران حرفه ای

پولشویی فرایندی است که پول کثیف را تبدیل به سرمایه هایی می کند که قانونی به نظر می رسد و بنابراین می تواند خرج شود، گویی که از منابع قانونی تامین شده باشد. پولشویی به عایدیهای جرم مشروعیت می بخشد و به مافیای مواد مخدر، قاچاقچیهای انسان و دیگر مجرمین اجازه می دهد عملیات خود را گسترش داده و از آن سود ببرند. براورد شده است که مقیاس سالانه احتمالی پولشویی ممکن است از 1 تریلیون دلار امریکا در سراسر جهان فراتر باشد.

برای مطالعه مقاله  به مرکز اطلاع رسانی مجله حسابرس پیوند «ضمیمه حسابرس» سربزنید: