در سالهای اخیر، اتحادیه اروپا نگرانیها درباره پولشویی و تامین مالی تروریسم، به‌ویژه در کشور رومانی را افزایش داده است. دستورعملهای چهارم و پنجم اروپایی، که در این زمینه تدوین شده است، مستلزم گسترش نقش و مسئولیت حسابدار حرفه‌ای (حسابدار خبره یا حسابرس مالی) در فرایند پیچیده جلوگیری و مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم است. یک چارچوب قانونی خاص وجود دارد، اما چندین مرحله نیز وجود دارد که فرایند پولشویی را مشخص می‌کند و باید توسط حسابداران حرفه‌ای نیز شناخته شود.
برای مشاهده متن کامل این مقاله روی پیوند زیر کلیک نمایید.